Які податки сплачують власники нерухомості у 2025 році

Зміст:

• Податок на нерухоме майно у 2025 році
• Хто та скільки має платити
• Оренда житла та податки для власників
• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір
• Податок при продажу нерухомості
• Інші збори та платежі для власників житла
• Що очікує власників у 2025 році: головні зміни
• Чи можна оптимізувати податкове навантаження
• Висновок

Нерухомість завжди вабила надійністю. Хтось купує квартиру, щоб жити спокійно, інший – заради оренди й пасивного доходу. Але власність має не лише переваги, а й обов’язки. Один з головних – сплата податків на нерухомість. Зміни до законодавства, інфляція та нові підходи до обрахунку – усе це впливає на реальні витрати власників. 2025 рік готує чимало оновлень, а питання «які податки сплачують власники нерухомості» не втрачає актуальності. Особливо це важливо тим, хто здає житло або планує купівлю на перспективу. Розгляньмо, як розібратися в тонкощах оподаткування, не загубитися у деталях і не спійматися на штрафах.

Податок на нерухоме майно у 2025 році

Згідно з законодавством України, власники житлової та нежитлової нерухомості зобов’язані щороку сплачувати податок на нерухоме майно. Цей податок стосується як квартир, так і будинків, дач, гаражів та офісних приміщень. Ставка та особливості обчислення залежать від типу об’єкта, площі та його місця розташування.

У 2025 році максимальна ставка податку складає до 1,5% розміру мінімальної зарплати за кожний квадратний метр понад встановлену норму. Мінімальна зарплата на початку року – основа для розрахунку. Наприклад, якщо на сім’ю записана квартира площею 80 кв.м, а неоподатковувана норма – 60 кв.м для квартири, податок нараховують на 20 «зайвих» квадратів.

Хто та скільки має платити

Платником визнається фактичний власник (чи співвласник) майна станом на 1 січня відповідного року. Якщо ви здаєте квартиру в оренду, податок на нерухомість сплачуєте ви, орендодавець. Орендар не платить цей податок.

Для різних типів нерухомості та міст можуть діяти різні ставки. Деякі міста, як-от Київ чи Львів, встановлюють ставки ближче до максимуму. Сільська місцевість зазвичай має мінімальні ставки.

Список головних моментів:

• Житлова площа, що не оподатковується: 60 кв.м для квартири, 120 кв.м для будинку.
• Якщо у власності кілька об’єктів – площа сумується.
• Для окремих категорій громадян (пенсіонери, ветерани, багатодітні сім’ї) можливі пільги, але лише за умови подання відповідних документів.
• Якщо площа перевищує 300 кв.м (для квартир) або 500 кв.м (будинків), додатково нараховується ще 25 000 грн/рік за кожний об’єкт.

Приклад. Власник двох квартир у Харкові: 65 і 45 кв.м. Сумарна площа – 110 кв.м. Оподатковується 50 кв.м (110-60). Якщо ставка у місті – 1% мінімальної зарплати на момент розрахунків, власник платить податок за ці квадратні метри.

Оренда житла та податки для власників

Оренда нерухомості – популярна практика для тих, хто хоче отримати додатковий дохід. Однак, з 2025 року податкові органи запроваджують ще суворіший контроль над ринком оренди. Закон вимагає офіційного декларування доходу та сплати податків із кожної суми, отриманої від наймодавця.

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір

Якщо квартира чи будинок здаються в оренду, отримані від цього гроші – оподатковуваний дохід. Власник має сплатити:

• ПДФО – 18% від суми чистого доходу.
• Військовий збір – 1,5%.

Наприклад, при орендній платі 12 000 грн на місяць, орендодавець повинен сплатити близько 2 340 грн податків щомісяця (12 000 х 19,5%). Офіційно подати декларацію потрібно щороку до 1 травня наступного року, якщо договір оренди не зареєстрований через нотаріуса, або самостійно утримувати і перераховувати ці суми до бюджету.

Нелегальна оренда може призвести до штрафів і податкових донарахувань. Дедалі частіше податкові служби виявляють такі випадки, контролюючи сайти оголошень та співпрацюючи з ОСББ.

Податок при продажу нерухомості

Якщо власник вирішує продати квартиру чи будинок, він також має врахувати податкове навантаження. Оподаткування залежить від кількості угод за рік та строку володіння об’єктом.

• Якщо продавали своє житло вдруге за рік або перебували у власності менше трьох років – податок 5% ПДФО плюс 1,5% військового збору.
• Перша угода на рік та за умови володіння понад 3 роки звільняється від оподаткування для резидента України.
• Для нерезидентів – 18% ПДФО та 1,5% військового збору із будь-якої угоди.

Реальна історія: пані Галина з Дніпра у 2024 році продала квартиру, якою володіла 12 років. Вона скористалася звільненням і не сплатила жодного податку, бо це була її єдина продаж за рік. Її сусід вирішив продати дві квартири за рік – другу угоду оподаткували за ставкою 6,5%.

Інші збори та платежі для власників житла

Окрім основних податків, власники квартир та будинків сплачують й інші обов’язкові внески:

• Внески до ОСББ, ЖЕКу або керуючої компанії.
• Плата за землю (якщо у власності приватний будинок із земельною ділянкою).
• Разові збори – наприклад, пайова участь або витрати на капітальний ремонт у багатоквартирних будинках.

Ці платежі не є податками у класичному розумінні, однак їх потрібно враховувати при плануванні витрат на утримання власності.

Що очікує власників у 2025 році: головні зміни

Держава поступово вдосконалює адміністрування податків, і у 2025 році плануються декілька суттєвих новацій:

• Підвищення мінімальної зарплати позначиться на сумі податку на нерухомість.
• Уряд розглядає можливість розширення пільг для певних категорій (учасники бойових дій, ВПО).
• З’являться електронні сервіси для швидшого розрахунку та оплати податкових зобов’язань.
• Оренда житла стане більш прозорою через співпрацю податкових органів і онлайн-платформ.

Тому важливо відстежувати новини й корективи в законодавстві, щоб уникнути несподіваних витрат.

Чи можна оптимізувати податкове навантаження

Досвідчені власники житла нерідко використовують законні способи для зменшення податків:

• Оформляють частину житла на родичів, щоб розподілити оподатковувану площу.
• Використовують пільги: багатодітна сім’я, пенсіонер, учасник бойових дій.
• Офіційно реєструють договори оренди, щоб уникнути штрафів.
• Чітко ведуть облік отриманого доходу та витрат, щоб коректно подати декларацію.

Кожен сценарій – індивідуальний, важливо проаналізувати всі варіанти до укладання угод чи здачі житла.

Висновок

Власність на нерухомість приносить не лише вигоди, а й відповідальність перед державою. Вчасна сплата податків, розуміння своїх зобов’язань та вміння скористатися законними пільгами допоможе уникнути зайвих витрат і залишить спокій у душі. Дбайливе ставлення до фінансової дисципліни – шлях до впевненого й комфортного життя власника житла у 2025 році.